上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)“金改40條”首項(xiàng)實(shí)施細(xì)則出臺(tái) 摘要：落實(shí)上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)“金改40條”的首項(xiàng)實(shí)施細(xì)則17日出臺(tái)。
落實(shí)上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)“金改40條”的首項(xiàng)實(shí)施細(xì)則17日出臺(tái)。記者從國(guó)家外匯管理局上海市分局召開的政策通報(bào)會(huì)上獲悉，該份實(shí)施細(xì)則為《進(jìn)一步推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》（下稱《實(shí)施細(xì)則》），重點(diǎn)實(shí)施四項(xiàng)外匯管理政策創(chuàng)新舉措，分別為允許區(qū)內(nèi)企業(yè)（不含金融機(jī)構(gòu)）外債資金實(shí)行意愿結(jié)匯；允許區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級(jí)為A類的企業(yè)外匯收入無需開立待核查賬戶；放寬跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理準(zhǔn)入條件；允許區(qū)內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。
其中，在外債資金意愿結(jié)匯方面，《實(shí)施細(xì)則》率先賦予上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)企業(yè)外匯資本金和外債資金結(jié)匯的自主權(quán)。未來，外匯資金是否結(jié)匯、何時(shí)結(jié)匯都可由企業(yè)自主決定，結(jié)匯所得人民幣資金劃入對(duì)應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶，經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實(shí)性后直接支付；而且對(duì)結(jié)匯資金使用進(jìn)行負(fù)面清單管理，也就是說，外債結(jié)匯資金除不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出外，其余均可使用外債結(jié)匯資金。
除外債資金意愿結(jié)匯外，《實(shí)施細(xì)則》另一大亮點(diǎn)則是放寬跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理準(zhǔn)入條件，包括降低門檻要求，對(duì)于區(qū)內(nèi)企業(yè)備案開展該項(xiàng)試點(diǎn)的門檻由“上年度本外幣國(guó)際收支規(guī)模超過1億美元調(diào)整為超過5000萬(wàn)美元”；試點(diǎn)外債比例自律管理，跨國(guó)公司外匯成員企業(yè)可借入外債額度標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)凈資產(chǎn)的1倍且資產(chǎn)負(fù)債率≤75%，結(jié)匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權(quán)投資等。該政策突破了現(xiàn)有中資企業(yè)無法借外債的限制，并拓寬了外債結(jié)匯資金用途；優(yōu)化國(guó)際主賬戶功能，境內(nèi)銀行通過國(guó)際外匯資金賬戶吸收的存款，可在不超過前6個(gè)月日均存款余額的50%（含）額度境內(nèi)運(yùn)用，在納入銀行結(jié)售匯頭寸管理前提下，允許賬戶資金的10%結(jié)售匯，該政策有助于幫助離岸資金上岸，支持境內(nèi)設(shè)立資金運(yùn)營(yíng)中心等。
IBM是一家在上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理框架下實(shí)施外幣方案試點(diǎn)的跨國(guó)公司。在該方案中，IBM利用在上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)注冊(cè)的子公司試點(diǎn)一攬子解決方案，包括上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)與倫敦之間的全自動(dòng)外幣跨境資金池、集團(tuán)內(nèi)外幣凈額軋差結(jié)算解決方案，以及第三方收付款設(shè)計(jì)的經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯方案。
“得益于跨境資金池試點(diǎn)，IBM目前能夠便利地把現(xiàn)金在一定額度內(nèi)轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出中國(guó)，為流動(dòng)性管理帶來了很大的便利。”IBM集團(tuán)中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)金錚琦在政策通報(bào)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)表示，“而外幣軋差結(jié)算在跨境端使用外幣，在中國(guó)境內(nèi)的結(jié)算使用人民幣，使得IBM在中國(guó)僅保留一個(gè)外幣賬戶并為其在華的子公司提供最佳的資金管理，很大程度上提高了運(yùn)營(yíng)及行政效率且削減了資金成本！
人民銀行上？偛肯嚓P(guān)負(fù)責(zé)人表示，《實(shí)施細(xì)則》體現(xiàn)了上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的總體要求和外匯管理理念方式的轉(zhuǎn)變。比如，《實(shí)施細(xì)則》明確了上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)率先實(shí)施外債資金意愿結(jié)匯、改進(jìn)融資租賃外匯管理等一系列資本項(xiàng)目改革措施，體現(xiàn)“加快推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換”的要求；放寬跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理準(zhǔn)入條件，有利于提升跨國(guó)公司資金運(yùn)作效率，促進(jìn)總部經(jīng)濟(jì)集聚。
在《實(shí)施細(xì)則》發(fā)布當(dāng)日，中國(guó)銀行即為中芯國(guó)際集成電路制造（上海）有限公司辦理首筆試點(diǎn)業(yè)務(wù)，在該業(yè)務(wù)中，中芯上海貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收入直接匯入其一般賬戶，不再通過待核查賬戶過渡，試點(diǎn)流程為企業(yè)節(jié)約了收匯時(shí)間，降低了運(yùn)營(yíng)成本。
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