各區(qū)人民政府、各開發(fā)區(qū)管委會：
現(xiàn)將《促進外商投資股權(quán)投資基金發(fā)展工作指引（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
廈門市地方金融監(jiān)督管理局
2020年7月23日
促進外商投資股權(quán)投資基金
發(fā)展工作指引（試行）
為貫徹落實《廈門市人民政府關(guān)于印發(fā)促進股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展若干措施的通知》（廈府〔2019〕279號）文件精神，促進廈門市外商投資股權(quán)投資基金規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本工作指引。
一、總體原則
（一）堅持政府指導(dǎo)。由市金融監(jiān)管局牽頭建立促進外商投資股權(quán)投資基金發(fā)展工作機制，在國家有關(guān)部門的指導(dǎo)下，組織推進本市外商投資股權(quán)投資基金管理和發(fā)展促進工作，協(xié)調(diào)解決工作推進過程中的有關(guān)問題。
（二）堅持服務(wù)實體。我市促進外商投資股權(quán)投資基金發(fā)展的工作宗旨是進一步擴大金融服務(wù)業(yè)對外開放、推動股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展，重點吸引外資優(yōu)先投資于工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、智能制造、新能源及新材料、互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟、生物醫(yī)藥等產(chǎn)業(yè)，鼓勵境外投資者重點投資于我市“三高”企業(yè)，增強服務(wù)實體經(jīng)濟能力。
（三）堅持風(fēng)險可控。加強對外商投資股權(quán)投資基金風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警，各區(qū)政府、管委會應(yīng)當(dāng)指定一個部門（以下簡稱區(qū)監(jiān)管部門），配備專業(yè)力量，做好轄區(qū)內(nèi)外商投資股權(quán)投資基金的相關(guān)促進發(fā)展和監(jiān)督管理工作，開展屬地風(fēng)險處置，嚴厲打擊以股權(quán)投資名義從事非法集資活動等違法違規(guī)行為。
二、注冊設(shè)立
（四）外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)，可以采用的組織形式為公司制和合伙制，可以由外商獨資或中外合資形式發(fā)起設(shè)立。境外投資者用于出資的貨幣須為可自由兌換的貨幣資金、境外人民幣或其在中國境內(nèi)獲得的人民幣利潤或因轉(zhuǎn)股、清算等活動獲得的人民幣合法收益，中國投資者以人民幣出資。外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)均必須注冊在廈門。
外商投資股權(quán)投資基金認繳出資應(yīng)不低于1000萬美元等值貨幣，外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)注冊資本（或認繳出資）應(yīng)不低于100萬美元等值貨幣。以上出資方式均限于貨幣資金，股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以自有資金出資。
（五）外商投資股權(quán)投資基金在名稱中應(yīng)加注“股權(quán)投資”“股權(quán)投資基金”“創(chuàng)業(yè)投資”“創(chuàng)業(yè)投資基金”等字樣；外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)在名稱中應(yīng)加注“股權(quán)投資基金管理”“股權(quán)投資管理”“創(chuàng)業(yè)投資管理”“投資管理”字樣。
（六）外商投資股權(quán)投資基金的股東或合伙人應(yīng)當(dāng)符合中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會、中國證監(jiān)會、國家外匯管理局《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2018〕106號）以及《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會令〔105〕號）等規(guī)定的合格投資者要求，并滿足下列條件之一：1.在申請前的上一個會計年度，具備自有資產(chǎn)（凈資產(chǎn)）規(guī)模不低于500萬美元等值貨幣或者管理資產(chǎn)規(guī)模不低于1000萬美元等值貨幣；2.持有境外金融監(jiān)管部門頒發(fā)的金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關(guān)業(yè)務(wù)牌照。每個股東或有限合伙人的出資應(yīng)不低于100萬美元等值貨幣，普通合伙人或管理企業(yè)、團隊出資不受上述條件限制。
外商投資股權(quán)投資基金可選擇境內(nèi)企業(yè)作為管理企業(yè)，或由外商投資發(fā)起設(shè)立管理企業(yè)。管理企業(yè)的主要境外股東、合伙人或其關(guān)聯(lián)方應(yīng)滿足以下條件：1.具備從事股權(quán)投資經(jīng)歷或持有境外金融監(jiān)管部門頒發(fā)的金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關(guān)業(yè)務(wù)牌照；2.具有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度；3.在申請前的上兩個會計年度，未受到所在國家、地區(qū)司法機關(guān)和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的處罰。
為促進廈門與臺港澳、東南亞及“一帶一路”沿線地區(qū)金融合作交流，對上述區(qū)域企業(yè)或個人出資作為基金及其管理企業(yè)股東或合伙人可適當(dāng)放寬要求。
（七）外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)申請開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向區(qū)監(jiān)管部門提出，并提交下列材料：1.外商投資股權(quán)投資基金（管理企業(yè)）申請表（附件）；2.可行性研究報告；3.經(jīng)所在國家公證機關(guān)公證并經(jīng)我國駐該國使（領(lǐng)）館認證的外國投資者注冊登記證明或身份證明文件（臺港澳地區(qū)投資者應(yīng)當(dāng)依法提供經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機構(gòu)公證的注冊登記或身份證明文件），投資者資信證明文件；4.自有資產(chǎn)及管理資產(chǎn)有關(guān)證明材料（經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告或其他第三方機構(gòu)出具的有效證明），個人投資者需提供個人資產(chǎn)和收入情況證明；5.持有境外金融監(jiān)管部門金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關(guān)業(yè)務(wù)牌照（如有）。
外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)的申請經(jīng)區(qū)監(jiān)管部門初審、市金融監(jiān)管局復(fù)核認定。外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)出資幣種為外幣的，可按國家相關(guān)規(guī)定，直接在銀行辦理結(jié)匯和支付手續(xù)。
三、業(yè)務(wù)經(jīng)營
（八）外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)在完成商事登記后，應(yīng)在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成私募基金管理人登記、私募基金備案。如屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)在市金融監(jiān)管局完成創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案。
（九）外商投資股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準的具備資金托管能力和資質(zhì)的商業(yè)銀行作為資金托管銀行。托管銀行應(yīng)當(dāng)對企業(yè)托管賬戶內(nèi)資金使用的真實性和合規(guī)性進行審查，監(jiān)督企業(yè)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法合規(guī)使用托管賬戶內(nèi)資金投資運作，發(fā)現(xiàn)其投向違反國家法律法規(guī)或托管協(xié)議的，不予執(zhí)行并立即向監(jiān)管部門報告。
（十）外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)可以按照公司章程或合伙協(xié)議的約定進行利潤分配或清算撤資。境外投資者在境內(nèi)因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算所得資金和經(jīng)營利潤等，可依法以人民幣或外幣匯出。外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)進行利潤、股息、紅利匯出，需向結(jié)算銀行提交投資者相關(guān)完稅證明或稅務(wù)備案表，或由結(jié)算銀行通過主管稅務(wù)部門網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)查驗相關(guān)電子化稅務(wù)憑證，經(jīng)審核通過后方可匯出境外。
（十一）外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)的主營業(yè)務(wù)為發(fā)起設(shè)立并管理股權(quán)投資基金及與其相關(guān)的業(yè)務(wù)，不能從事與股權(quán)投資無關(guān)的業(yè)務(wù)。外商投資股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)在符合國家外匯管理相關(guān)法規(guī)要求的前提下，采取以股權(quán)投資為主的方式進行投資活動，遵守國家法律法規(guī)規(guī)章、私募行業(yè)監(jiān)管部門和自律組織對私募基金投資的限制，不得投資于國家法律法規(guī)規(guī)章禁止外商投資的領(lǐng)域，投資外商投資限制類領(lǐng)域應(yīng)符合外商投資法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定。外商投資股權(quán)投資基金資本金及結(jié)匯資金的使用應(yīng)符合外匯管理相關(guān)規(guī)定，對資本金使用實施負面清單管理。
四、營商環(huán)境
（十二）創(chuàng)新稅收征管服務(wù)，為外商投資股權(quán)投資基金及管理企業(yè)提供便利的稅收管理和服務(wù)。落實好股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資稅收政策，做好與國家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策銜接工作，加強對外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)的政策輔導(dǎo)，推動企業(yè)及時適應(yīng)政策調(diào)整，有效釋放政策紅利。
（十三）外商投資股權(quán)投資基金及管理企業(yè)可以申請享受廈門市、區(qū)關(guān)于促進股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展相關(guān)的落戶獎勵、高管人員獎勵、經(jīng)營獎勵、辦公用房補助等相關(guān)扶持政策。支持各區(qū)、管委會建設(shè)各類基金小鎮(zhèn)、基金空間、基金集聚區(qū)等平臺載體，配套出臺外商股權(quán)投資類企業(yè)相關(guān)扶持政策，設(shè)置專門服務(wù)點，對外商投資股權(quán)投資類企業(yè)在辦理相關(guān)登記備案、申請扶持政策時提供全方位“一站式”服務(wù)。
五、附則
（十四）本指引由市金融監(jiān)管局負責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實施，試行一年。在實施過程中如遇國家和廈門市頒布新的法律法規(guī)，則按新頒布的法律法規(guī)執(zhí)行。
附件：外商投資股權(quán)投資基金（管理企業(yè)）申請表
